Mikuláš Vareha je podľa ministra financií Ivana Mikloša konateľom 77 obchodných spoločností z nich 51 je platcom dane z pridanej hodnoty. V rámci týchto spoločností obvinený uzatváral obchody, platby prebiehali vždy v hotovosti a zmluvy boli uzatvárané ústne. Tovar podľa Mikloša nikdy neopustil sklady, iba zmenil majiteľa. Minister dodal, že neexistujú žiadne doklady o preprave tovaru, väčšina spoločností nemala zamestnancov, ani žiadny hmotný investičný majetok.
